配当の確定申告は総合課税が有利!住民税の申告不要の申請も忘れずに!
2019年2月26日

株の配当を総合課税で申告する場合、住民税の「申告しない申告」を忘れないようにしましょう。
所得税の累進課税とは?株の税金は意外と高い
「特定口座源泉あり」で株を運用されている場合、配当から自動で税金がひかれています。
内訳としては、
- 所得税15.315%(以下15%とします)
- 住民税5%
となっていますが、この税率高いと思いませんか?
所得税は、階段のように税率が高くなっていきます。
たとえば課税所得が200万円の場合、この表をみると税率は10%…といいたいところですが、
195万円×5%+5万円×10%=102,500円
のように表の金額を超えた部分だけ高い税率になるのです。
額面収入、いわゆる年収500万円のサラリーマンでも実際の税率は6%くらい。
この「税率の差」により、ひかれすぎている所得税は、確定申告することにより取りかえせます。
株の配当所得は所得税なら総合課税、住民税なら申告しない申告が有利
ここからややこしくなります。
結論としては、課税所得金額が900万円以下で株の損失がない方は、
- 所得税⇒総合課税で申告
- 住民税⇒申告しない申告
とすれば、1番お得になります。
配当には、3種類の申告方法があります。
- 総合課税
- 申告分離課税
- 申告しない
税率の差による所得税を取りかえすには、すべての所得を総合して税率を決める「総合課税」を選択します。
総合課税を選択することにより、「配当控除」という配当の10%だけ所得税が安くなる制度も使えるようになります。
(赤枠は5%、2.5%になったりします。青枠は利子なのでそもそも対象外)
つまり、所得税の税率が、
23%(課税所得金額900万円の所得税率)ー10%(配当控除)=13%<15%
となるので、ひかれすぎている所得税がかえってくるということです。
住民税を申告しない理由としては、住民税の配当控除は2.8%しかなく、
10%(住民税は一律)-2.8%=7.2%>5%
のように申告すればかえって損してしまうからです。
※2022年5月27日追記
2023年分の確定申告から、この方法(所得税と住民税でちがう申告をする)は使えなくなります。
損益通算の確定申告にデメリット?所得税と住民税で別の申告をしましょう!
まとめ
住民税の「申告しない申告」の期限は、住民税の通知がくるまでです。
総合課税を選択する場合、必ず住民税の申告をするようにしましょう。
関連記事

月末退社の社会保険料はどうなる?退職は月末以外がいい?
月末で退社した場合、最後の給与からひかれる社会保険料が2か月分になります。 しか ...

白色申告の専従者控除とは?国民健康保険への影響・計算方法・届出について
確定申告には、大きくわけると「青色」と「白色」の2種類が存在します。 今回は、白 ...

個人事業主が青色申告特別控除65万円のハードルをさげる方法とは?
こんにちは。ガリガリ税理士の中原(@makito_tax)です。 ...

仮想通貨と海外FXを損益通算(内部通算)?損失は相殺できます!
ただの投資対象ではなく、新たな通貨としても注目されている仮想通貨。 仮想通貨と海 ...

倉敷市事業継続支援金とは?持続化給付金よりもらえる可能性が高い!
新型コロナウイルスの影響を受けた倉敷市の中小企業・個人事業主のために、「倉敷市事 ...
プロフィール
中原牧人(なかはらまきと)
税理士業界に5%しかいない、30代の税理士。
クラウド会計とITを活用し、「お金と時間に自由な生き方」をサポートしている。
・中原牧人税理士事務所 ひとり税理士
・合同会社MIOコンサルティング ひとり社長
・pNouns⚡コアメンバー
・一般社団法人はれとこ 監事
1987年10月13日島根生まれ、岡山育ち。
ゲーム・マンガ・麻雀が好き。8歳の娘を溺愛。
セミナー実績
・2017/12/12(火)
津山市役所主催 青色申告説明会講師
・2018/1/29(月)
美咲町立柵原西小学校 租税教室講師
・2018/12/11(火)
津山税務署主催 決算説明会講師
・2021/3/21(日)
岡山ブログカレッジ主催 税理士に聞くブロガーの確定申告セミナー
・2021/8/12(木)
FMくらしき おまかせラジオ出演
・2021/10/24(日)
一般社団法人はれとこ主催 ライターに必要な税金の知識セミナー
・2022/10/2(日)
一般社団法人はれとこ主催 ライターに必要な税金の知識セミナー
・2022/11/30(水)
田舎のひとり税理士でも売上ゼロから2年で食べていけるようになるぞセミナー
最新の記事
カテゴリー
アーカイブ
-
メニュー -
サイドバー -
上へ