損益通算の確定申告にデメリット?所得税と住民税で別の申告をしましょう!

2019年2月25日フリーランス(個人事業主),税金

こんにちは。ガリガリ税理士の中原(@makito_tax)です。

株の損失を損益通算するために確定申告する場合、ほかへの影響を忘れないようにしましょう。

 

特定口座の損益通算の計算方法とは?

株を売って利益がでたり、配当をもらったりするとその金額に税金がかかります。

しかし、「特定口座の源泉徴収あり」で取引をすることで確定申告の必要がなくなります。

なぜなら、売買や配当のたびに勝手に税金がひかれているからです。

 

たとえば、おなじ口座の中で、

  • 損失50万円
  • 利益100万円

のようにマイナスとプラスがあった場合でも、利益の100万円ではなく、相殺したあとの50万円(=100-50)に税金がかかるように調整してくれます。

ところが、ちがう口座の場合は損失50万円が無視され、利益100万円に税金がかかってしまうのです。

 

「株で損をしたのに税金も高い」

これではかわいそうなので、確定申告により損失と利益を相殺することができるようになっています。

ちがう口座に利益がなかった場合でも、毎年確定申告をすることで損失を3年間繰りこし、翌年以降の利益と相殺できます。

 

めでたしめでたし。

といいたいところですが、確定申告することにより思いもよらない影響がでてしまうのです。

確定申告は期間前(2月16日より前)でも提出できる?還付申告だけではありません!

 

損益通算の注意点とは?国民健康保険や保育料が高くなる?

  • 国民健康保険(後期高齢者医療保険)
  • 保育料
  • 高額療養費

これらの金額は、住民税をもとに計算します。

株の損失を申告しない場合は関係ありませんが、所得税の確定申告をすることにより、住民税も確定申告したことになるのです。

 

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せっかく確定申告で税金を安くしたのに、国民健康保険が高くなったことによりトータルでは損してしまった。

これを防ぐためには、住民税の確定申告を別に行わなければなりません。

 

つまり、「住民税は申告しない」という申告をするのです。(ややこしい)

 

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配当の確定申告は総合課税が有利!住民税の申告しない申告も忘れずに!

 

住民税の申告不要の申請方法とは?

住民税を申告不要とする場合、市区町村役場に確定申告書の控えをもっていき、「住民税は株の申告をしません」と伝える必要があります。

住民税の通知書がくるまで(5月~6月)が期限ですので、所得税の確定申告のついでに済ませてしまいましょう。

(市区町村により対応がちがう可能性があるので、あらかじめ問い合わせたほうが確実です)

 

ちなみに、70歳以上の医療費の自己負担割合や高額療養費には、「現役並みの所得がある方は所得税の収入金額をもとにするケース」があり、申告をした時点で影響がでてしまうこともあります。

 

※2021年1月10日追記

2021年分(令和3年分)の確定申告から、所得税の確定申告だけで「住民税の申告不要」が完結できるようになります。

岡山のフリーランス税理士による確定申告まとめ【目次ページ】

 

まとめ

損益通算の確定申告にはデメリットはあります。

株の税金はややこしいので、「面倒だから申告しない」という選択もいいかもしれませんね。

Posted by 中原牧人