【インボイス制度】確定申告で税金(消費税)が経費になる?フリーランス・個人事業主は忘れずに計算しよう!
インボイスに登録した方の中には、2024年にはじめて消費税の申告をする方がいます。
確定申告をするときに、「消費税が経費になる」ということを見落とさないようにしましょう。
税金には経費になるものとならないものがある
税金には、「経費になるもの」と「経費にならないもの」があります。
経費にならないものは、
- 所得税
- 住民税
といった確定申告で払う税金や、罰金として払ったものです。
反対に経費になるものは、
- 自動車税
- 固定資産税
など、車や自宅を仕事に使っている方です。
くらべてみると、消費税は「経費にならないもの」のなかまに見えますよね。
ですが、消費税は確定申告で経費にすることができるのです。
【フリーランスと経費】経費になるもの・ならないもののちがいとは?
税込経理なら消費税を経費にするのを忘れないように
気をつけてほしいのは、すべての方が消費税を経費にできるわけではないということ。
会計ソフトの設定で、「税込経理」を選んでいる方だけなのです。
しかし、「税抜経理」を選んでいても、損するわけではありません。
最終的なお金は変わらないので、フリーランス・個人事業主の方は、これまでとおなじように税込みの経理をおすすめします。
確定申告で消費税を経費にするタイミングとは?
消費税を経費にするタイミングには、
- 確定申告が終わって消費税を払うとき(2023年分の確定申告なら2024年)
- ◯◯年分の計算に前倒しで入れる(2023年分の確定申告なら2023年)
の2つがあります。
どっちの方法を選んでもいいですが、前倒しにしたほうが、1年目だけお得になります。(はやく経費になるので)
それよりも大事なのは「経費にすることを忘れない」なので、まちがえて「事業主貸・借」にしないように注意しましょう。
【インボイス制度】2割特例が使えない?フリーランス(個人事業主)は基準期間の売上に気をつけよう!
まとめ
インボイスの確定申告で消費税が経費になる、ということを書きました。
確定申告について相談したい方は、単発(スポット)相談をご利用ください。
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中原牧人(まきと)
1987年、島根生まれ岡山育ち。合同会社MIOコンサルティング 代表社員|中原牧人税理士事務所 代表税理士|一般社団法人はれとこ 監事
web3(仮想通貨・NFT・DAO)、AIサービス、IT効率化に強い税理士。岡山県を中心に全国のひとり社長やフリーランスをサポートしている。
ゲームとマンガが大好きなJanner。
10歳の娘を溺愛している。
メディア出演 / セミナー実績
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津山市役所 青色申告説明会 - 2018/12/11
津山税務署 決算申告説明会 - 2020/3/4
浅口商工会 確定申告相談会 - 2021/1/10
岡山県青年司法書士協議会 相続相談会 - 2021/3/21
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